建行對賬流程 建設銀行對賬的操作步驟

建行對賬流程：先登陸建行企業網銀，選擇電子對賬，選擇對賬單查詢與回籤，選定需回籤賬戶，選擇對賬日期，選擇單據回籤，輸入網銀盾口令，完成電子對賬回籤。對賬，就是核對賬目，是指在會計核算中，為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿中的有關資料進行檢查和核對的工作。在會計電算化環境下，系統提供自動對賬功能，即系統根據使用者設定的對賬條件進行逐筆檢查，對達到對賬標準的記錄進行勾對，未勾對的即為未達賬項。

對賬規範

對賬，是指核對賬目。為了保證賬簿記錄的真實、正確、可靠，對賬簿和賬戶所記錄的有關資料加以檢查和核對就是對賬工作。應堅持對賬制度，通過對賬工作，檢查賬簿記錄內容是否完整，有無錯記或漏記，總分類賬與明細分類賬數字是否相等，以做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

賬實核對

賬實核對，是指各種財產物資的賬面餘額與實際數額相核對。主要方法如下：

1．現金日記賬的賬面餘額與現金實際庫存數額每日核對，並填寫庫存現金核對情況報告單作為記錄。發生長、短款時，應即列作“待處理財產損溢”，待查明原因經批准後再進行處理。單位會計主管應經常檢查此項工作。

2．對庫存現金進行清查核對時，出納人員必須在場，不允許以借條、收據充抵現金。要查明庫存現金是否超過限額、是否存在坐支問題。

3．銀行存款日記賬的賬面餘額與開戶銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人員應在3日核心對完畢，每月編制一次銀行存款餘款調節表，會計主管人員每月至少檢查一次，並寫出書面檢查意見。

調整賬目

1.對賬後必須及時調整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬，以後再想調賬還需要重新核實，否則會不知道如何進行賬務處理；另外，不調整賬目會影響企業應付賬款的真實餘額。

調整賬目需要供應商提供影印件的，應要求供應商配合；對於金額較小的未達賬項，可以簡化處理，憑對賬單和企業自制說明作為記賬憑證附件進行賬務處理。