資金預算表是什麼 資金預算表是什麼意思

資金預算表是對企業的資產、負債、所有者權益及其相互關係進行預算的報表。資金預算是企業管理的核心內容之一，它是企業協調的工具、控制的標準、考核的依據，是推行企業內部管理規範化和科學化的基礎，也是促進企業各級經營管理人員自我約束、自我發展的有效途徑。

資金預算分為年度預算及月度執行預算，編制採用“以收定支，與成本、費用匹配”的原則，遵守收付實現制並採用直接法編制，同時採用間接法編制以相互驗證。

預算調整及執行跟蹤管理。即在資金預算執行過程中，當遇到前提條件發生變化時，如業務量增加、業務劃轉以及出現新的業務時，需要對資金預算進行調整或追加。

對資金預算管理的監督考核是根據各部門現金流量使用的特點，以預算為基準建立指標考核體系，由資金管理部門根據各部門執行預算的實績，按月、季、半年及年度進行分析與考核，對預算編制部門考核預算精度，對預算執行部門考核完成情況。