資金缺口是什麼 什麼是資金缺口

資金缺口是指在一個經營週期內，由於支付貨款日和收回貨款日之間存在時間差而產生的資金短缺。大部分企業通常要在收回貨款之前向供應商支付貨款，由此產生資金缺口。資金缺口管理，也叫差額管理，是在利率變動時期使銀行資產負債利差達到最大化的一項戰略措施。其基本做法是，隨著利率的變動，調整可變利率和固定利率的資產與負債組合結構，通過改變資金缺口大小，達到盈利最大化的目的。

資金缺口控制

1、延長付款期：在大多數行業中，付款期主要由交易慣例確定。例如，食品加工業的平均付款期相對較短，服裝業的平均付款期則相對長一些。而在許多服務性行業中（如通訊公司）都沒有存貨，因此其資金缺口等於其平均收款期。所以雖然付款期限存在一定彈性，但是變化不大。

2、縮短收款期：企業貨款回收速度越快，資金缺口越小。但在許多情況下為擴大銷售或提高競爭力而給予商業信用是必須的。此外，收款期限也會受到行業性質的影響。

3、提高存貨週轉率：存貨週轉速度越快，存貨佔用資金水平越低，其流動性越強，轉化為現金的速度越快，資金缺口就越小。所以，除收款期和付款期外，存貨週轉率對資金缺口的影響較大。